一、采購業(yè)務(wù)風險點
采購核心四大本質(zhì)風險：計劃失控風險、供應(yīng)商舞弊風險、驗收管控失效風險、付款資金損失風險，貫穿請購、采購、合同、驗收、付款全鏈條，核心防控手段為崗位分離、分級審批、全程留痕、單據(jù)閉環(huán)、動態(tài)監(jiān)管。
采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制關(guān)鍵風險點匯總
（一）計劃與請購環(huán)節(jié)風險
1.采購無計劃、盲目采購，造成物資積壓、資金占用浪費，或物資短缺影響生產(chǎn)經(jīng)營。
2.無請購審批、先采購后補單，需求不合理、重復(fù)采購。
3.超預(yù)算、無預(yù)算擅自采購，未履行預(yù)算調(diào)整審批程序。
4.需求部門隨意提報采購，缺乏合理性審核。
（二）供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)風險（國企舞弊高發(fā)區(qū)）
1.供應(yīng)商準入無評估、無資質(zhì)審核、無合格供應(yīng)商名錄。
2.長期固定合 ……
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